機場管理局

審計委員會及財務委員會職權範圍

    

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  • 有關外界稽核
    1. 就外聘核數師的委任、重新委任及罷免，向董事會提出建議，以及審批外聘核數師的薪酬及聘用條款。
    2. 按照適用的標準，審視及監察外聘核數師是否獨立客觀及核數程序是否有效，以及在核數工作開始前，先與核數師討論核數性質、核數範疇及匯報責任。
    3. 就外聘核數師提供非核數服務制定政策，並予以執行。
    4. 監督機管局與外聘核數師的關係，每年與外聘核數師最少舉行兩次會議，審閱外聘核數師的《審核情況說明函件》或外聘核數師提出的任何重大疑問，並確保機管局作出適時回應。
  • 有關財務匯報及管理
    1. 監察財務報表、年度報告、年度帳目及半年度報告是否完整，以及在有關文件提交董事會前，審視其中所載有關財務匯報的重大意見，特別針對以下各項：
      1. 會計政策及實務的任何更改；
      2. 涉及重要判斷的範疇；
      3. 因核數而出現的重大調整；
      4. 持續經營的假設；以及
      5. 遵守會計準則及有關財務匯報的規定。
    2. 審議財務報告所反映的任何重大事項，以及財務匯報職能或核數師提出的事宜。
    3. 就年度預算、按年更新的五年財務計劃，以及機管局的融資策略，包括在預算期內資本開支的擬議融資計劃（包括三跑道系統的擬議融資計劃）及現有借貸的擬議再融資計劃，向董事會提出建議。
    4. 比照年度預算與收益及開支，以及庫務活動的帳目，以審視機管局的營運業績。
    5. 審視機管局的庫務及財務管理政策及策略。
  • 有關內部監控
    1. 確保管理層已制定有效的內部監控制度，並確保財務匯報職能的資源充足、員工資歷及經驗符合要求。
    2. 審視機管局的內部監控，包括財務監控及風險管理制度。
    3. 監督機管局的內部稽核職能，確保內部稽核師與外聘核數師彼此協調，並審議內部監控事宜的主要調查結果及管理層的回應。
    4. 定期檢討機管局的內部舉報政策，確保已作出適當安排，就舉報個案提出的關注事宜，進行公平獨立的調查，並根據既定政策採取適當的跟進行動。
    5. 就香港聯合交易所有限公司發出的《企業管治常規守則》所載事宜，在適用於機管局的情況下，向董事會匯報。
  • 有關投資
    1. 監察及監督機管局作出的帶息金融工具投資。
    2. 就機管局的投資目標、指引及策略向董事會提出意見及建議。